Plazos de Prescripción de Hacienda: ¿Por qué 4 años de facturas son la clave de tu tranquilidad fiscal?
Recuerdo cuando empecé. La ilusión de mi proyecto era enorme, pero el papeleo... el papeleo era mi némesis. Facturas, modelos, justificantes... un caos. Muchos de vosotros, autónomos o incluso familias que gestionáis vuestros alquileres o inversiones, sentís lo mismo. Creemos que al presentar los impuestos ya está todo hecho. ¡Error fatal! La verdadera batalla comienza cuando esos impuestos ya están presentados, y se llama plazos de prescripción.
¿De qué hablamos exactamente?
Los plazos de prescripción de Hacienda son el tiempo que tiene la Agencia Tributaria (AEAT) para revisarte, comprobar tus autoliquidaciones y exigirte el pago de deudas, o devolverte lo que te corresponde.
Y sí, ese plazo mágico son cuatro años, tal y como establece el Artículo 66 de la Ley General Tributaria.
Pero, ¡ojo! La clave no es solo el cuánto, sino el desde cuándo.
Esos cuatro años empiezan a contar a partir del día siguiente al fin del plazo reglamentario para presentar la declaración o autoliquidación.
Por ejemplo: la Renta de 2024, que se presenta en 2025, prescribirá en 2029.
Autónomo, autónoma: ¿cuánto tiempo debes guardar tus facturas?
No es un capricho. Es tu escudo legal contra las revisiones de la Agencia Tributaria.
Debes conservar tus facturas y justificantes durante al menos 4 años, contados desde el fin del plazo de presentación de cada impuesto.
Piensa en esos cuatro años como la garantía de tu tranquilidad fiscal.
Si llega una inspección y no puedes justificar un gasto de hace tres años y medio… tendrás que pagar la cuota no justificada, más intereses y posibles sanciones.
Una factura mal archivada se convierte en un riesgo innecesario. 😱
Y cuidado: si tienes un IVA a compensar, has arrastrado bases imponibles negativas (pérdidas) o aplicas deducciones pendientes, el plazo puede alargarse hasta 10 años. La complejidad crece con tu negocio o tu patrimonio familiar.
El factor emocional: tranquilidad y seguridad
Entender y cumplir con los plazos de prescripción te regala algo impagable: tranquilidad.
Saber que tienes el soporte documental para defender cada euro declarado te permite enfocarte en lo que de verdad importa: tu negocio y tu vida personal.
Mi compromiso no es solo hacer números, sino construir un muro de seguridad documental a tu alrededor.
Sabemos que el papeleo roba tiempo y energía. Por eso, en nuestra asesoría te ayudamos a organizar, custodiar y optimizar tu documentación fiscal, para que duermas tranquilo sabiendo que todo está en regla.
Porque guardar tus facturas no es una obligación: es tu mejor seguro contra una inspección. 🛡️
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✔️ Custodia y organización documental
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Tu negocio y tu tiempo lo merecen.
❔ Preguntas Habituales (y Respuestas)
1. ¿Qué pasa si no guardo las facturas durante los 4 años de prescripción?
Si Hacienda te requiere para una comprobación o inspección y no puedes presentar la factura o justificante de un ingreso o gasto, simplemente no se considerará válido. Esto se traduce en que tendrás que ingresar el impuesto que te dedujiste indebidamente, más los intereses de demora y, muy probablemente, una sanción económica que puede ser considerable. La falta de documentación es una de las causas más comunes de las multas para los autónomos.
2. Si la declaración ha prescrito (han pasado más de 4 años), ¿puede Hacienda seguir investigando?
En teoría, una vez que el plazo de prescripción se ha cumplido, Hacienda pierde la potestad para exigir el pago de esa deuda o revisar esa autoliquidación. Sin embargo, hay que ser muy cauteloso: el plazo se puede interrumpir (reiniciar) por cualquier acción formal de la Administración (como el envío de un requerimiento). Además, en casos de delitos fiscales (fraude superior a ciertos límites) o si se arrastran bases negativas, los plazos se extienden notablemente, a veces hasta diez años.
3. ¿Tengo que guardar las facturas en papel o vale el formato digital?
La normativa permite el almacenamiento digital, lo cual es una enorme ventaja para los autónomos. Eso sí, la versión digital debe garantizar su integridad (que no ha sido alterada) y su legibilidad. La clave es que la copia electrónica sea un fiel reflejo del original. Mi consejo es utilizar herramientas de gestión documental que cumplan con la normativa fiscal española, asegurando que tus archivos estén seguros y listos para cualquier requerimiento.
